ПадаткіBoltГайд
Падаткі кіроўцы Bolt / Uber / FreeNow у Польшчы 2026 — ryczałt, VAT, ZUS
29 мая 20267 хвілін чытанняPodpin Research Team
КароткаСамае частае пытанне кіроўцы Bolt, Uber і FreeNow: «колькі падатку і каму плаціць?». Адказ залежыць ад аднаго — ці маеш ты уласную фірму (działalność gospodarcza), ці разлічваешся праз партнёра-флот. Гэта два розныя сусветы: у адным падатак і ZUS плаціць за цябе партнёр, у другім ты робіш гэта сам, а стаўка ryczałt з перавозкі людзей — 8,5%. Па дарозе развенчваем галоўны міф — нібыта «8,5% плацяць без фірмы» і нібыта гэта тычыцца арэнды аўто.
Дзве мадэлі разліку — выбірай свядома
Перш чым гаварыць пра стаўкі, трэба зразумець, у якой ты мадэлі. Менавіта яна вызначае, хто і як плаціць падатак і ZUS:
- Без сваёй фірмы — праз партнёра / флот (umowa zlecenie). Падпісваеш дагавор даручэння (umowa zlecenie) з разліковым партнёрам (напрыклад, QIWI, Promin) або з аўтапаркам, які мае ліцэнзію. Партнёр — плацельшчык (płatnik): менавіта ён утрымлівае і пералічвае за цябе авансы з PIT і ўзносы ZUS, а ты атрымліваеш выплату «пасля ўтрыманняў». Не адкрываеш фірму, не вядзеш бухгалтэрыю, не падаеш JPK. Мінус: ты залежыш ад умоў партнёра і плаціш яму за абслугоўванне.
- Уласная фірма (DG). Рэгіструеш ІП у CEIDG, сам улічваеш даход, сам плаціш падатак і ZUS, сам (або праз бухгалтэрыю) вядзеш улік. Менавіта ў гэтай мадэлі з'яўляецца выбар формы падаткаабкладання — і тут «уключаецца» ryczałt 8,5% з даходу ад перавозкі людзей. Плюс: поўная незалежнасць і прастора для аптымізацыі. Мінус: пастаянныя выдаткі (ZUS, бухгалтэрыя) і абавязкі, якія пры 1-2 днях працы на тыдзень не акупляюцца.
ℹ️
Найпрасцей: калі фірмы няма — найхутчэй ты разлічваешся праз партнёра, і менавіта ён плацельшчык падатку і ZUS. Ryczałt, VAT і ўласныя ўзносы тычацца цябе толькі тады, калі адкрыеш сваю DG. Выбар мадэлі зрабі да таго, як нешта падпішаш — мяняць на хаду бывае дорага.
Ryczałt 8,5% — што гэта насамрэч
Ryczałt ад улічваных даходаў — гэта форма падаткаабкладання, даступная пры ўласнай фірме. Галоўнае:
- Стаўка 8,5% налічваецца на ДАХОД (przychód) ад паслуг перавозкі людзей — гэта значыць на тое, што ты зарабіў на паездках (да вылічэння выдаткаў). У ryczałt выдаткі не вылічваюцца: плаціш працэнт з даходу, а не з прыбытку.
- Лічыцца даход, а не «тое, што засталося на руках». Камісія платформы (Bolt арыентыровачна ~25%), арэнда аўто, паліва — гэта твае выдаткі, але ў ryczałt ты ўсё роўна плаціш 8,5% з поўнага даходу ад паездак. Таму ryczałt выгадны пры нізкіх выдатках, а пры высокіх варта палічыць шкалу або лінейны падатак.
- Ryczałt — гэта выбар, а не аўтамат. Форму падаткаабкладання заяўляеш пры адкрыцці DG або да 20-га ліку месяца пасля першага даходу ў годзе. Па змаўчанні яна сама не «прызначаецца» — яе трэба свядома выбраць.
- Зверху ідуць узносы на здароўе і ZUS (асобна, гл. ніжэй) — 8,5% гэта толькі падатак на даход у форме ryczałt, а не «уся нагрузка».
⚠️
ВАЖНА — развенчваем міф. Стаўка 8,5% НЕ тычыцца арэнды, якую ты плаціш за аўто, і НЕ з'яўляецца «падаткам без фірмы». Гэта чысты міф. «Ryczałt 8,5% (або 12,5%) прыватнай арэнды (najem prywatny)», які трапляецца ў сетцы, — гэта падатак на даход АРЭНДАДАЎЦЫ (уладальніка, які здае аўто/кватэру), і да кіроўцы, які арэнду плаціць, дачынення не мае. Як кіроўца ты або разлічваешся праз партнёра (без ryczałt), або плаціш 8,5% са свайго даходу ад перавозкі людзей пры ўласнай DG. Трэцяга шляху «8,5% з арэнды аўто без фірмы» не існуе.
VAT — асновы без лішняй рызыкі
VAT — гэта асобны падатак ад ryczałt і PIT. Тут мы свядома даём толькі арыентыровачныя рамкі — у перавозкі людзей свая спецыфіка і нюансы, якія артыкул не вырашыць:
- Камісія платформы і VAT. З камісіі, якую бярэ платформа, звычайна ўзнікае VAT 23% — арыентыровачна, бо разлік залежыць ад таго, як платформа выстаўляе паслугу і дзе яна зарэгістравана. Гэта адзін з пунктаў, які найчасцей здзіўляе кіроўцаў.
- Ліміт вызвалення ад VAT — 200 000 zł гадавога абароту. Ніжэй гэтага парога многія дробныя прадпрымальнікі карыстаюцца суб'ектным вызваленнем — але пры перавозцы людзей трэба праверыць, ці яно наогул належыць, бо частку паслуг з яго выключана.
- Спецыфіка перавозкі людзей. У паслуг таксі / перавозкі людзей свае правілы (у тым ліку магчымы VAT-ryczałt 4% для таксі), а статус на платформах бывае розным. Гэта менавіта тая зона, дзе лёгка зрабіць дарагую памылку.
🧾
VAT — зона высокай рызыкі памылкі, пракансультуйся з бухгалтарам. Вышэй — толькі арыенцір, а не тлумачэнне. Перад першым рахункам і перад выбарам вызвалення ці формы VAT удакладні сваю канкрэтную сітуацыю ў бухгалтара, які ведае сферу перавозкі людзей.
ZUS — хто і колькі плаціць
Узносы ZUS працуюць па-рознаму ў дзвюх мадэлях. Гэта частая крыніца непаразуменняў:
- Пры umowa zlecenie (без DG) — ZUS плаціць партнёр. Ён як плацельшчык налічвае і пералічвае ўзносы з тваёй узнагароды. Не сочыш за тэрмінамі і дэкларацыямі ZUS — бачыш выплату ўжо пасля ўтрыманняў.
- Пры сваёй DG ZUS плаціш сам, але ёсць ільготы на старце. Новы прадпрымальнік можа скарыстацца ulga na start (арыентыровачна каля 6 месяцаў без сацыяльных узносаў, толькі здароўе), а потым ільготным ZUS каля 24 месяцаў (зніжаныя сацузносы).
- Пасля ільготнага перыяду — поўны ZUS. Праз каля 2 гады пераходзіш на поўныя сацузносы (т.зв. duży ZUS). Плюс узнос на здароўе, памер якога пры ryczałt залежыць ад парога гадавога даходу.
- Узнос на здароўе — асобная пазіцыя. Пры ryczałt ён налічваецца па парогах гадавога даходу — гэта не тое самае, што падатак 8,5%, і ў яго не ўваходзіць.
ℹ️
Увага: ulga na start і ільготны ZUS належаць толькі пры ўмовах (у тым ліку адсутнасць супрацоўніцтва з былым працадаўцам у тым жа аб'ёме, адсутнасць DG за апошнія 60 месяцаў). Праверы, ці падыходзіш, перш чым будаваць на гэтым разлікі.
Без DG (партнёр) ці свая DG — параўнанне
Найкарацейшае супастаўленне таго, што рэальна адрознівае дзве мадэлі:
| Крытэрый | Без DG (партнёр) | Свая DG |
|---|---|---|
| Хто плаціць PIT | Партнёр (плацельшчык) | Ты сам |
| Хто плаціць ZUS | Партнёр (плацельшчык) | Ты сам (ільготы на старце) |
| Падатак на даход | Па правілах umowa zlecenie | Напр. ryczałt 8,5% з даходу |
| VAT | На баку партнёра | Твой абавязак (ліміт 200 000 zł) |
| Бухгалтэрыя / JPK | Не на тваім баку | Так (сам або бюро) |
| Незалежнасць | Нізкая — умовы партнёра | Высокая |
| Каму падыходзіць | Старт, малы прабег | Пастаянная, інтэнсіўная праца |
Груба: на старце і пры малым прабегу разлік праз партнёра прасцейшы і таннейшы ў абслугоўванні. Пры інтэнсіўнай, пастаяннай працы свая DG (напрыклад, на ryczałt 8,5%) дае больш кантролю і бывае выгаднейшай — але тады бярэш на сябе ZUS, VAT і бухгалтэрыю. Рашэнне лепш пралічыць з бухгалтарам на сваіх лічбах.
Частыя пытанні
Кароткія адказы на тое, што кіроўцы пытаюць найчасцей:
Ці абавязковая свая фірма, каб ездзіць у Bolt / Uber / FreeNow?
Не. Можна разлічвацца праз партнёра-флот па umowa zlecenie — тады партнёр як плацельшчык пералічвае за цябе PIT і ZUS, а ты не адкрываеш фірму. Свая фірма — опцыя, а не абавязак, і выгадная пераважна пры інтэнсіўнай, пастаяннай працы.
Колькі складае ryczałt для кіроўцы?
8,5% з даходу ад паслуг перавозкі людзей — але толькі пры ўласнай фірме і пасля выбару ryczałt ewidencjonowany. Гэта падатак на даход (без вылічэння выдаткаў). Узносы ZUS і на здароўе — асобныя пазіцыі, у гэтыя 8,5% не ўваходзяць.
Ці плачу я VAT як кіроўца?
Залежыць. Пры разліку праз партнёра VAT на яго баку. Пры сваёй DG у цябе свае абавязкі з VAT — многія дробныя прадпрымальнікі карыстаюцца вызваленнем да 200 000 zł абароту, але ў перавозкі людзей свая спецыфіка. Арыентыровачна з камісіі платформы ўзнікае VAT 23%. Канкрэтыку ўдакладні ў бухгалтара.
Хто плаціць ZUS, калі ў мяне няма фірмы?
Партнёр (плацельшчык). Пры umowa zlecenie разліковы партнёр або флот налічвае і пералічвае ўзносы ZUS з тваёй узнагароды. Ты не падаеш дэкларацыі і не сочыш за тэрмінамі ZUS самастойна.
Ці тычыцца ryczałt 8,5% арэнды аўто?
Не. Стаўка 8,5% не тычыцца арэнды, якую ты плаціш за аўто, і не з'яўляецца «падаткам без фірмы». «Ryczałt 8,5% / 12,5% прыватнай арэнды (najem prywatny)» — гэта падатак на даход арэндадаўцы (уладальніка аўто), а не кіроўцы, які арэнду плаціць. Як кіроўца ты плаціш 8,5% самае большае са свайго даходу ад перавозкі людзей пры сваёй DG — але ніколі «з арэнды аўто без фірмы».
З падаткамі разабраўся — час за аўто
На Podpin — каталог аўто пад Bolt / Uber / FreeNow па ўсёй Польшчы: флоты з ліцэнзіяй партнёра, празрыстыя ўмовы арэнды і водгукі кіроўцаў. Фільтруй па партнёры і параўноўвай прапановы ў адным месцы.
Гэта не падатковая кансультацыя. Выкладзенае мае выключна інфармацыйны і арыентыровачны характар. Стаўкі, парогі, правілы ZUS і VAT (у тым ліку ryczałt 8,5% з перавозкі людзей, ліміт вызвалення ад VAT 200 000 zł, ulga na start і ільготны ZUS) мяняюцца і маюць выключэнні ў залежнасці ад тваёй сітуацыі. Перад любым рашэннем пракансультуйся з бухгалтарам і праверы актуальны стан на podatki.gov.pl і zus.pl. Камісія Bolt (~25%) і іншыя рынкавыя стаўкі арыентыровачныя на пачатак 2026.